ROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPROWADZONYCH KONTROLI W 2015 ROKU

Z uwagi na zmianę struktury organizacyjnej Urzędu Miasta Rybnika wprowadzonej Zarządzeniem 97/2015 Prezydenta Miasta Rybnika z 24 lutego 2015 roku w sprawie wprowadzenia Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miasta Rybnika Biuro Audytu i Kontroli Wewnętrznej z dniem 2 marca 2015 roku zostało przekształcone w  Wydział Audytu i Kontroli Wewnętrznej i podlega bezpośrednio Prezydentowi Miasta Rybnika.
Zgodnie z obowiązującymi zapisami zawartymi w regulaminie kontroli wewnętrznej w 2015 roku pracownicy przeprowadzili 18 kontroli. 
Przeprowadzono:
•	15 kontroli kompleksowych, 
•	2 kontrole doraźne w Zarządzie Transportu Zbiorowego oraz w następujących Wydziałach Urzędu Miasta Rybnika: Wydział Promocji, Polityki Społecznej, Edukacji oraz Zamówień Publicznych
•	1 kontrolę problemową w Ośrodku Pomocy Społecznej.
W wyniku przeprowadzonych kontroli w 2015 roku skierowano jedno zawiadomienie do Prokuratury Rejonowej o podejrzeniu popełnienia przestępstwa; sprawa w toku.
W 2015 roku pracownicy Wydziału i Audytu Kontroli Wewnętrznej rozpoczęli również czynności kontrolne
w Powiatowym Urzędzie Pracy oraz w Przedszkolu nr 15 (dzielnica Boguszowice Osiedle), które zakończą się w 2016 roku.
Ponadto, zgodnie z Zarządzeniem Nr 112/2015 Prezydenta Miasta Rybnika z 2 marca 2015 roku, pracownicy Wydziału Audytu i Kontroli Wewnętrznej przeprowadzili kontrole rocznych sprawozdań finansowych jednostek organizacyjnych Miasta za 2014 rok. Kontrolą objęto sprawozdania finansowe wszystkich jednostek organizacyjnych Miasta, za wyjątkiem sprawozdań finansowych oświatowych jednostek budżetowych, które zgodnie z ww. zarządzeniem podlegały kontroli przez Wydział Edukacji. Sporządzono 31 protokołów, 
w tym protokół z kontroli zbiorczego sprawozdania finansowego za 2014 rok oświatowych jednostek budżetowych, który obejmował 71 jednostek.

Szczegółowy zakres podmiotowy i przedmiotowy przeprowadzonych kontroli:
I.  OŚWIATOWE JEDNOSTKI  BUDŻETOWE

KONTROLE  KOMPLEKSOWE

PRZEDSZKOLA

1.	Przedszkole nr 4 (dzielnica Ligota-Ligocka Kuźnia)
Dyrektor: Bożena Stafarczyk
Termin: od 8 do 26 stycznia 2015 roku 
Tematyka: sprawdzenie całokształtu działalności kontrolowanej jednostki w okresie od 1 stycznia 2012 roku do dnia zakończenia kontroli
Zalecenia pokontrolne: AKW.1711.1.2015 z 30 stycznia 2015 roku
Odpowiedzi jednostki na zalecenia wpłynęły do Urzędu Miasta Rybnika 17 lutego i 4 marca 2015 roku

W celu usunięcia nieprawidłowości Pani Dyrektor została zobowiązana w szczególności do:
–	terminowego wypłacania należnych pracownikom świadczeń,
–	prawidłowego ujmowania w ewidencji księgowej wszystkich operacji gospodarczych,
–	postępowania zgodnie z obowiązującymi przepisami przy udzielaniu zamówień publicznych,
–	naliczania odsetek od nieterminowych wpłat zgodnie z obowiązującymi przepisami.

Jednostka poinformowała, że zrealizowała zalecenia pokontrolne.
	
2.	Przedszkole nr 42 (dzielnica Maroko-Nowiny)
Dyrektor: Mirela Polska
Termin: od 8 do 26 czerwca 2015 roku 
Tematyka: sprawdzenie całokształtu działalności kontrolowanej jednostki w okresie od 1 stycznia 2013 roku do dnia zakończenia kontroli
Zalecenia pokontrolne: AKW.1711.13.2015 z 7 lipca 2015 roku
Odpowiedź jednostki na zalecenia wpłynęła do Urzędu Miasta Rybnika 16 i 30 lipca 2015 roku

W celu usunięcia nieprawidłowości Pani Dyrektor została zobowiązana w szczególności do:
–	postępowania zgodnie z obowiązującymi przepisami przy udzielaniu zamówień publicznych, 
–	naliczania zgodnie z obowiązującymi przepisami odsetek od nieterminowych wpłat należności, 
–	prawidłowego ustalania stażu pracy, 
–	terminowego wypłacania należnych pracownikom nagród jubileuszowych,
–	przeprowadzania inwentaryzacji zgodnie z obowiązującymi przepisami, 
–	monitorowania stanu spraw skierowanych na drogę sądową, 
–	dostosowania regulaminu ZFŚS do potrzeb jednostki, 
–	stosowania obowiązujących w jednostce procedur wewnętrznych, 
–	składania w ustawowym  terminie deklaracji  na podatek od nieruchomości. 
 
Jednostka poinformowała o sposobie wykonania wszystkich zaleceń pokontrolnych.

SZKOŁY  PODSTAWOWE

1.	Szkoła Podstawowa nr 13 im. Bohaterskich Harcerzy Rybnika-Chwałowic w Rybiku (dzielnica Chwałowice)
Dyrektor: Grażyna Szarpak-Jondro
Termin: od 13 listopada do 4 grudnia 2015 roku 
Tematyka: zagadnienia z zakresu gospodarki finansowej od 1 stycznia 2013 roku do dnia zakończenia kontroli
Zalecenia pokontrolne: AKW.1711.21.2015  z 30 grudnia 2015 roku
Odpowiedź jednostki na zalecenia wpłynęła do Urzędu Miasta Rybnika 20 stycznia 2016 roku

W celu usunięcia nieprawidłowości Pani Dyrektor została zobowiązana w szczególności do:
–	naliczania odsetek od należności uregulowanych po terminie płatności, 
–	terminowego wypłacania należnych pracownikom nagród jubileuszowych, 
–	prawidłowego prowadzenia ewidencji analitycznej dochodów budżetowych z tytułu odpłatności 
za żywienie. 

Jednostka poinformowała o sposobie wykonania wszystkich zaleceń pokontrolnych.

SZKOŁY PONADGIMNAZJALNE 

1.	Zespół Szkół nr 3 (dzielnica Maroko-Nowiny)
Dyrektor: Paweł Kaszyca
Termin: od 25 maja do 26 czerwca 2015 roku 
Tematyka: sprawdzenie całokształtu działalności kontrolowanej jednostki w okresie od 1 stycznia 
2013 roku do dnia zakończenia kontroli
Zalecenia pokontrolne: AKW.1711.11.2015 z 7 lipca 2015 roku
Odpowiedzi jednostki na zalecenia wpłynęły do Urzędu Miasta Rybnika 15 lipca, 10 września 
oraz 6 października 2015 roku

W celu usunięcia nieprawidłowości Pan Dyrektor został zobowiązany w szczególności do:
–	postępowania zgodnie z obowiązującymi przepisami przy udzielaniu zamówień publicznych, 
–	prawidłowego ujmowania w ewidencji księgowej wszystkich operacji gospodarczych, 
–	zaciągania zobowiązań do wysokości planu finansowego,
–	wykazywania w sprawozdaniach prawidłowych danych, 
–	prawidłowego i terminowego przeprowadzania inwentaryzacji, 
–	skorygowania deklaracji DRA w zakresie błędnie naliczonych składek,
–	rzetelnego prowadzenia ewidencji ilościowo-wartościowej żywności,
–	przestrzegania zapisów zawartych w umowach najmu, 
–	prawidłowego wykazywania danych w deklaracjach  na podatek od nieruchomości. 

Jednostka poinformowała o sposobie wykonania wszystkich zaleceń pokontrolnych.

ZESPOŁY SZKOLNO-PRZEDSZKOLNE
1.	Zespół Szkolno-Przedszkolny nr 5 (dzielnica Północ)
Dyrektor: Jolanta Rocznik
Termin: od 8 do 28 września 2015 roku 
Tematyka: sprawdzenie całokształtu działalności kontrolowanej jednostki w okresie od 1 września 
2012 roku do dnia zakończenia kontroli
Zalecenia pokontrolne: AKW.1711.19.2015 z 7 października 2015 roku
Odpowiedź jednostki na zalecenia wpłynęła do Urzędu Miasta Rybnika 2 listopada 2015 roku

W celu usunięcia nieprawidłowości Pani Dyrektor została zobowiązana w szczególności do:
–	prawidłowego ujmowania w ewidencji księgowej wszystkich operacji gospodarczych, 
–	terminowego wypłacania należnych pracownikom nagród jubileuszowych, 
–	postępowania zgodnie z obowiązującymi przepisami przy udzielaniu zamówień publicznych, 
–	prawidłowego przeprowadzania inwentaryzacji.

Jednostka poinformowała o sposobie wykonania wszystkich zaleceń pokontrolnych.

2.	Zespół Szkolno-Przedszkolny nr 7 (dzielnica Orzepowice)
Dyrektor: Mirella Krakowczyk
Termin: od 23 kwietnia do 19 maja 2015 roku 
Tematyka: sprawdzenie całokształtu działalności kontrolowanej jednostki w okresie od 1 września 
2012 roku do dnia zakończenia kontroli
Zalecenia pokontrolne: AKW.1711.7.2015 z 25 maja 2015 roku
Odpowiedzi jednostki na zalecenia wpłynęły do Urzędu Miasta Rybnika 24 czerwca oraz 30 września 
2015 roku

W celu usunięcia nieprawidłowości Pani Dyrektor została zobowiązana w szczególności do:
–	prawidłowego naliczania i wypłacania dodatku za wysługę lat,
–	prawidłowego ujmowania w ewidencji księgowej wszystkich operacji gospodarczych, 
–	prawidłowego wykazywania danych w deklaracjach o wysokości opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi oraz deklaracjach na podatek od nieruchomości.

Jednostka poinformowała, że zrealizowała zalecenia pokontrolne.

SZKOŁY SPECJALNE

1.	Specjalny Zespół Szkolno-Przedszkolny (dzielnica Maroko-Nowiny)
Dyrektor: Lucyna Ibrom
Termin: od 23 kwietnia do 29 maja 2015 roku 
Tematyka: sprawdzenie całokształtu działalności kontrolowanej jednostki w okresie od 1 kwietnia 2010 roku do dnia zakończenia kontroli
Zalecenia pokontrolne: AKW.1711.8.2015 z 10 czerwca 2015 roku
Odpowiedzi jednostki na zalecenia wpłynęły do Urzędu Miasta Rybnika 15 oraz 20 lipca 2015 roku

W celu usunięcia nieprawidłowości Pani Dyrektor została zobowiązana w szczególności do:
–	terminowego wypłacania należnych pracownikom świadczeń,
–	prawidłowego naliczania i wypłacania dodatku za wysługę lat, 
–	dokonywania potrąceń z wynagrodzenia zgodnie z obowiązującymi przepisami, 
–	postępowania zgodnie z obowiązującymi przepisami przy udzielaniu zamówień publicznych.

Jednostka poinformowała, że zrealizowała zalecenia pokontrolne.

II.  JEDNOSTKI  REALIZUJĄCE  ZADANIA  Z  ZAKRESU  POMOCY SPOŁECZNEJ

KONTROLE  KOMPLEKSOWE

1.	Rodzinny Dom nr 1
Dyrektor: Bogusława Pydyn
Termin: od 29 stycznia do 10 lutego 2015 roku 
Tematyka: sprawdzenie całokształtu działalności kontrolowanej jednostki w okresie od 1 marca 2011 roku do dnia zakończenia kontroli
Zalecenia pokontrolne: AKW.1711.3.2015 z 12 lutego 2015 roku
Odpowiedź jednostki na zalecenia wpłynęła do Urzędu Miasta Rybnika 17 marca 2015 roku

W celu usunięcia nieprawidłowości Pani Dyrektor została zobowiązana w szczególności do:
–	terminowego wypłacania należnych pracownikom świadczeń, 
–	prawidłowego ujmowania w ewidencji księgowej wszystkich operacji gospodarczych,
–	postępowania zgodnie z obowiązującymi przepisami przy udzielaniu zamówień publicznych,
–	przeprowadzania inwentaryzacji zgodnie z obowiązującymi przepisami.

Jednostka poinformowała, że zrealizowała zalecenia pokontrolne.

2.	Rodzinny Dom nr 2
Dyrektor: Jolanta Twardawa
Termin: od 16 lutego do 4 marca 2015 roku 
Tematyka: sprawdzenie całokształtu działalności kontrolowanej jednostki w okresie od 1 sierpnia 2011 roku do dnia zakończenia kontroli
Zalecenia pokontrolne: AKW.1711.4.2015 z 9 marca 2015 roku
Odpowiedź jednostki na zalecenia wpłynęła do Urzędu Miasta Rybnika 8 kwietnia 2015 roku

W celu usunięcia nieprawidłowości Pani Dyrektor została zobowiązana w szczególności do:
–	prawidłowego naliczania i odprowadzania składek na Fundusz Pracy,
–	prawidłowego ujmowania w ewidencji księgowej wszystkich operacji gospodarczych,
–	przeprowadzania inwentaryzacji zgodnie z obowiązującymi przepisami,
–	naliczania odsetek od nieterminowych wpłat należności zgodnie z obowiązującymi przepisami,
–	prawidłowego naliczania i wypłacania wynagrodzenia oraz dodatku za wysługę lat.

Jednostka poinformowała, że zrealizowała zalecenia pokontrolne.

3.	Środowiskowy Dom Samopomocy „Cogito Noster”
Dyrektor: Danuta Szostakowska
Termin: od 13 do 29 lipca 2015 roku 
Tematyka: sprawdzenie całokształtu działalności kontrolowanej jednostki w okresie od 1 stycznia 2013 roku do dnia zakończenia kontroli
Zalecenia pokontrolne: AKW.1711.16.2015 z 5 sierpnia 2015 roku
Odpowiedzi jednostki na zalecenia wpłynęły do Urzędu Miasta Rybnika 7 i 10 września 2015 roku

W celu usunięcia nieprawidłowości Pani Dyrektor została zobowiązana w szczególności do:
–	zgodnego z obowiązującymi przepisami sporządzania sprawozdań, 
–	prawidłowego dokumentowania spisu z natury, 
–	przestrzegania obowiązujących w jednostce procedur, 
–	dostosowania do obowiązujących przepisów prawa oraz doprowadzenia do spójności zapisów obowiązującego w jednostce regulaminu wynagradzania za pracę, 
–	rzetelnego dokumentowania czynności związanych z postępowaniem o zamówienie publiczne, 
–	określenia i wprowadzenia zasad potwierdzania obecności uczestników na terapii, 
–	zamieszczania na dokumentach stanowiących podstawę wydatkowania środków prawidłowych opisów merytorycznych oraz daty zatwierdzenia do wypłaty.

Jednostka poinformowała o sposobie wykonania wszystkich zaleceń pokontrolnych.

4.	Ośrodek Interwencji Kryzysowej i Psychoterapii w Rybniku
Dyrektor: Katarzyna Kusz
Termin: od 6 do 23 października 2015 roku 
Tematyka: sprawdzenie całokształtu działalności kontrolowanej jednostki w okresie od 1 stycznia 2013 roku do dnia zakończenia kontroli
Zalecenia pokontrolne: AKW.1711.20.2015 z 4 listopada 2015 roku
Odpowiedź jednostki na zalecenia wpłynęła do Urzędu Miasta Rybnika 24 listopada 2015 roku

W celu usunięcia nieprawidłowości Pani Dyrektor została zobowiązana w szczególności do:
–	prawidłowego ujmowania w ewidencji księgowej wszystkich operacji gospodarczych,
–	terminowego wypłacania należnych pracownikom dodatków oraz nagród jubileuszowych, 
–	postępowania zgodnie z obowiązującymi wytycznymi przy udzielaniu zamówień publicznych, 
–	przeprowadzania inwentaryzacji zgodnie z obowiązującymi przepisami.

Jednostka poinformowała o sposobie wykonania wszystkich zaleceń pokontrolnych.

5.	Dom Dziecka
Dyrektor: Barbara Jakubiak
Termin: od 19 sierpnia do 6 października 2015 roku 
Tematyka: sprawdzenie całokształtu działalności kontrolowanej jednostki w okresie od 1 stycznia 2013 roku do dnia zakończenia kontroli
Zalecenia pokontrolne: AKW.1711.18.2015 z 30 października 2015 roku
Odpowiedzi jednostki na zalecenia wpłynęły do Urzędu Miasta Rybnika 25 listopada oraz 2 grudnia 
2015 roku

W celu usunięcia nieprawidłowości Pani Dyrektor została zobowiązana w szczególności do:
–	rozliczenia środków zgromadzonych w ramach "funduszu nagród" i "funduszu remontowego", pochodzących z kieszonkowego wychowanek Domu Dziecka, poprzez ich zwrot do budżetu Miasta; zaprzestania tworzenia "funduszy", 
–	zapewniania wszystkim wychowankom kwot do własnego dysponowania zgodnie z obowiązującymi przepisami, 
–	rzetelnego prowadzenia ewidencji ilościowo-wartościowej materiałów zgromadzonych w magazynach,
–	prawidłowego ustalania stażu pracy pracowników,
–	przyznawania pracownikom prawidłowych kategorii zaszeregowania, 
–	terminowego regulowania zobowiązań, 
–	prawidłowego ujmowania w księgach rachunkowych wszystkich operacji gospodarczych, 
–	postępowania zgodnego z obowiązującymi wytycznymi w zakresie udzielania zamówień publicznych, 
–	prawidłowego rozliczania zwrotu kosztów za używanie samochodu prywatnego do celów służbowych, 
–	wystawiania not korygujących do faktur, które nie zawierają NIP-u jednostki, 
–	przestrzegania obowiązujących w jednostce procedur, 
–	wykazywania w sprawozdaniach prawidłowych danych. 

Jednostka poinformowała o sposobie wykonania wszystkich zaleceń pokontrolnych.

W wyniku ustaleń kontrolnych Prokuratura Rejonowa została zawiadomiona o podejrzeniu popełnienia przestępstwa; sprawa w toku.

III.   INSTYTUCJE KULTURY

KONTROLE  KOMPLEKSOWE

1.	Rybnickie Centrum Kultury (od 18 lutego 2015 roku Teatr Ziemi Rybnickiej)
Dyrektor: Adam Świerczyna
Termin: od 8 stycznia do 2 lutego 2015 roku 
Tematyka: sprawdzenie całokształtu działalności kontrolowanej jednostki w okresie od 1 sierpnia 2011 roku do dnia zakończenia kontroli
Zalecenia pokontrolne: AKW.1711.2.2015 z 12 lutego 2015 roku
Odpowiedzi jednostki na zalecenia wpłynęły do Urzędu Miasta Rybnika 16 marca, 3, 10 i 16 kwietnia 
2015 roku

W celu usunięcia nieprawidłowości Pan Dyrektor został zobowiązany w szczególności do: 
–	precyzyjnego określenia zasad wynajmu, 
–	uszczegółowienia cennika wynajmu,
–	prawidłowego ujmowania w ewidencji księgowej wszystkich operacji gospodarczych,
–	stosowania obowiązujących w jednostce procedur wewnętrznych,
–	wykazywania w sprawozdaniach prawidłowych danych,
–	prawidłowego ustalania stażu pracy pracowników zatrudnionych w RCK,
–	prawidłowego dokumentowania czynności podejmowanych w trakcie postępowania o udzielenie zamówienia publicznego,
–	opracowania konkretnych i obiektywnych warunków premiowania oraz sposobu ustalania wysokości premii, tak aby jednoznacznie określały charakter premii,
–	prawidłowego ustalania zobowiązania z tytułu podatku od nieruchomości.

Jednostka poinformowała, że zrealizowała zalecenia pokontrolne.

2.	Dom Kultury w Rybniku-Niewiadomiu
Dyrektor: Aleksandra Liniany-Zejer
Termin: od 6 do 24 lipca 2015 roku 
Tematyka: sprawdzenie całokształtu działalności kontrolowanej jednostki w okresie od 1 stycznia 2013 roku do dnia zakończenia kontroli
Zalecenia pokontrolne: AKW.1711.15.2015 z 5 sierpnia 2015 roku
Odpowiedź jednostki na zalecenia wpłynęły do Urzędu Miasta Rybnika 2 września 2015 roku

W celu usunięcia nieprawidłowości Pani Dyrektor została zobowiązana w szczególności do: 
–	prawidłowego dokonywania odpisów amortyzacyjnych,
–	dostosowania regulaminu wynagradzania do obowiązujących przepisów,
–	prawidłowego przeprowadzania inwentaryzacji,
–	stosowania obowiązujących w jednostce procedur,
–	prawidłowego sporządzania raportów kasowych,
–	prawidłowego ujmowania w księgach rachunkowych wszystkich operacji gospodarczych.

Jednostka poinformowała o sposobie wykonania wszystkich zaleceń pokontrolnych.

3.	Dom Kultury w Rybniku-Niedobczycach
Dyrektor: Marian Wolny
Termin: od 31 lipca do 20 sierpnia 2015 roku 
Tematyka: sprawdzenie całokształtu działalności kontrolowanej jednostki w okresie od 1 stycznia 2013 roku do dnia zakończenia kontroli
Zalecenia pokontrolne: AKW.1711.17.2015 z 28 sierpnia 2015 roku
Odpowiedź jednostki na zalecenia wpłynęły do Urzędu Miasta Rybnika 30 września 2015 roku

W celu usunięcia nieprawidłowości Pan Dyrektor został zobowiązany w szczególności do: 
–	opracowania konkretnych i obiektywnych warunków premiowania, tak aby jednoznacznie określały charakter premii oraz sposób ustalania wysokości premii, 
–	doprecyzowania regulaminu funduszu nagród w zakresie sposobu ustalania nagród, 
–	przestrzegania obowiązujących w jednostce procedur, 
–	dostosowania regulaminu wynagradzania do obowiązujących przepisów, 
–	zmiany i usprawnienia zasad naliczania i uiszczania należności z tytułu odpłatności za udział 
w zajęciach kół zainteresowań, 
–	ujmowania w ewidencji wszystkich zdarzeń, w tym operacji gospodarczych, 
–	prowadzenia ewidencji czasu pracy osób wykonujących pracę na podstawie umów cywilnoprawnych, tak aby umożliwiała ona dokonanie kontroli rachunków wystawionych przez zleceniobiorców/ wykonawców dzieła,
–	prawidłowego prowadzenia ewidencji zakupu i sprzedaży dla celów podatkowych, 
–	przeprowadzania inwentaryzacji zgodnie z obowiązującymi przepisami.

Jednostka poinformowała o sposobie wykonania wszystkich zaleceń pokontrolnych.

KONTROLA  PROBLEMOWA

Ośrodek Pomocy Społecznej
Dyrektor: Jerzy Kajzerek
Termin: od 18 czerwca do 1 lipca 2015 roku 
Tematyka: zasady zatrudniania w ramach realizowanego przez OPS w Rybniku projektu systemowego „Skorzystaj z szansy” współfinansowanego z EFS 
Zalecenia pokontrolne: AKW.1711.14.2015 z 7 lipca 2015 roku
Odpowiedź jednostki na zalecenia wpłynęła do Urzędu Miasta Rybnika 28 lipca 2015 roku

W celu usunięcia nieprawidłowości Pan Dyrektor został zobowiązany w szczególności do: 
–	zgodnego z przepisami prawa zawierania umów o pracę na czas zastępstwa,
–	powierzania pracownikom zatrudnianym na zastępstwo zadań i odpowiedzialności zbieżnych 
z zakresem zadań i odpowiedzialności osób zastępowanych, 
–	doprowadzenia do zgodności z przepisami prawa nieprawidłowo zawartych umów o pracę,
–	zgłoszenia do Urzędu Miasta Rybnika zmiany w zakresie limitu etatów. 

Jednostka poinformowała o sposobie wykonania wszystkich zaleceń pokontrolnych.

KONTROLE  DORAŹNE

1.	Zarząd Transportu Zbiorowego
Dyrektor: Kazimierz Berger
Termin: od 17 do 19 lutego 2015 roku 
Tematyka: w szczególności przedmiotem kontroli było ustalenie w jaki sposób zorganizowana jest obsługa prawna w ZTZ oraz zasady sporządzania planu finansowego
Zalecenia pokontrolne: AKW.1711.5.2015 z 23 lutego 2015 roku
Odpowiedź jednostki na zalecenia wpłynęła do Urzędu Miasta Rybnika 11 marca 2015 roku

W celu usunięcia nieprawidłowości Pan Dyrektor został zobowiązany w szczególności do:
–	ujęcia, w planie finansowym jednostki na 2015 rok, dochodów z tytułu zwrotu kosztów zastępstwa procesowego w prawidłowym paragrafie klasyfikacji budżetowej, 
–	ujmowania w ewidencji księgowej należności z tytułu zasądzonych kosztów zastępstwa procesowego pod prawidłową datą,
–	przedstawiania w materiałach planistycznych do budżetu specyfikacji wydatków.

Jednostka poinformowała, że zrealizowała zalecenia pokontrolne.

2.	Wydział Promocji, Polityki Społecznej, Edukacji oraz Zamówień Publicznych Urzędu Miasta Rybnika
Naczelnik Wydziału Promocji:  Krzysztof Jaroch
Naczelnik Wydziału Polityki Społecznej:  Joanna Wilaszek
Naczelnik Wydziału Zamówień Publicznych:  Ewa Szwelengreber
Zastępca Naczelnika Wydziału Edukacji: Zofia Czempiel
Termin: od 23 do 26 marca 2015 roku 
Tematyka: przestrzeganie przepisów oraz procedur w zakresie udzielania zamówień publicznych
Zalecenia pokontrolne: AKW.1712.2.2015 z 1 kwietnia 2015 roku

W celu usunięcia nieprawidłowości Naczelnicy Wydziałów zostali zobowiązani w szczególności 
do zachowania należytej staranności przy szacowaniu wartości przedmiotu zamówienia oraz przeprowadzaniu postępowań o zamówienia publiczne o wartości do 30.000 euro, przestrzegania zasady wydatkowania środków publicznych w sposób celowy i oszczędny, z zachowaniem zasad uzyskiwania najlepszych efektów z danych nakładów oraz optymalnego doboru metod i środków służących osiągnięciu założonych celów, natomiast Naczelnik ZP został zobowiązany do przygotowania propozycji rozwiązań 
w zakresie organizacji i sposobu udzielania zamówień publicznych podprogowych i związanych z tym zmian regulaminów zamówień publicznych obowiązujących w Urzędzie Miasta oraz jednostkach organizacyjnych Miasta tak, aby zapewnić jawność i przejrzystość na każdym etapie postępowania 
w sprawie o zamówienia publiczne, a także zachowanie zasady konkurencyjności.
	
	Naczelnik ZP poinformował, że zrealizował zalecenia pokontrolne. W odpowiedzi na zalecenie zostały przedstawione Prezydentowi Miasta Rybnika propozycje rozwiązań, o których mowa wyżej, a następnie dokonano zmian w procedurze zamówień publicznych.