(2019-82295)

ZARZĄDZENIE NR 395/2019
PREZYDENTA MIASTA RYBNIKA
z 1 lipca 2019 roku

w sprawie prac nad budżetem Miasta Rybnika na 2020 rok i wieloletnią prognozą finansową

Działając na podstawie przepisów:
•	art. 61 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (tekst jednolity Dz. U. z 2019 r. 
poz. 506),
•	art. 230 ust. 1 oraz  233 pkt 1 ustawy z dnia 27 sierpnia  2009 r. o finansach publicznych (tekst jednolity 
Dz. U. z 2019 r. poz. 869),  określonej dalej jako ustawa,
w związku z uchwałą nr 148/XII/2019 Rady Miasta Rybnika z dnia 27 czerwca 2019 r. w sprawie trybu prac 
nad projektem uchwały budżetowej,

zarządzam, co następuje:

§ 1.
Zobowiązuję naczelników wydziałów i kierowników biur Urzędu Miasta oraz dyrektorów jednostek budżetowych, a także osoby nadzorujące do aktywnego włączenia się w prace związane z opracowaniem projektu budżetu na 2020 rok, wieloletniej prognozy finansowej oraz wykazu wieloletnich przedsięwzięć.

§ 2.
1. 	Przy opracowywaniu projektu budżetu na 2020 rok jako priorytet przyjmuje się kontynuację realizacji rozpoczętych i strategicznych dla Miasta przedsięwzięć inwestycyjnych:
1)	rozliczenia budowy Regionalnej Drogi Racibórz – Pszczyna,
2)	walki ze smogiem oraz niską emisją,
3)	rewitalizacji strefy śródmiejskiej,
4)	rewitalizacji zabytkowej Kopalni „Ignacy”,
5)	realizacji planu zrównoważonej mobilności miejskiej, ze szczególnym uwzględnieniem ścieżek rowerowych.
2. 	Podstawą konstrukcji budżetu na 2020 rok jest:
1)	zapewnienie środków na zwrot (lub złożenie do depozytu sądowego kwoty nadpłaty) podatku od nieruchomości związanego z budowlami w wyrobiskach górniczych, 
w związku z niekorzystną linią orzeczniczą w zakresie ich opodatkowania,
2)	poszukiwanie nowych źródeł i tytułów dochodów,
3)	maksymalizacja dochodów - dążenie do uzyskania dochodów w wysokości wyższej niż w roku bieżącym, uszczelnienie systemów, poprawa windykacji i przyspieszenie egzekucji należności,
4)	zwiększenie nadwyżki operacyjnej (dodatnia różnica między dochodami i wydatkami bieżącymi) na etapie planowania budżetowego do poziomu 10% dochodów bieżących poprzez:
a)	skuteczną kontrolę i obniżanie wydatków operacyjnych,
b)	wdrażanie programów oszczędnościowych,
c)	dążenie do większej racjonalizacji (efektywności) wykorzystania środków finansowych przeznaczonych na realizację zadań Miasta, w szczególności                              w obszarach które generują najwyższe koszty bieżące, przede wszystkim                           w obszarze oświaty, sportu, transportu zbiorowego oraz gospodarki mieszkaniowej,
d)	optymalna absorpcja środków unijnych i innych bezzwrotnych środków zewnętrznych,
e)	racjonalizacja zatrudnienia (zwiększenie efektywności),
f)	dążenie do realizacji zadań zleconych w granicach otrzymywanych dotacji,                    bez dopłat ze środków własnych miasta,
g)	stałe monitorowanie dochodów i wydatków bieżących budżetu miasta                             w horyzoncie czasowym wykraczającym poza rok 2020, celem zahamowania wzrostu wydatków w kolejnych latach.

§ 3.
1.	Zobowiązuję do przeanalizowania przebiegu realizacji wykonania planu dochodów                           i wydatków 2019 roku i do przedłożenia - do 20 sierpnia br. - wniosków budżetowych na sesję Rady Miasta 26 września br. 
2.	Jeżeli przewidywane będzie niewykonanie wydatków zaplanowanych na 2019 rok należy je uwzględnić w kalkulacjach na 2020 rok, przesunąć na lata następne lub ująć 
w WPF. Urealnienie budżetu istotnie wpłynie na opracowanie WPF i na wskaźniki zadłużenia. 
3.	Korekty budżetu na 2020 rok – wg projektu przyjętego ZPM i uchwalonego przez Radę Miasta - będą możliwe najwcześniej na sesji Rady Miasta w lutym 2020 roku.

§ 4.
1. Ustalam następujące materiały kalkulacyjne, stanowiące załączniki do zarządzenia:
1)	tabela D – Dochody  - załącznik nr 1
2)	tabela P – Płace  - załącznik nr 2.
Wydział Finansów przekaże dysponentom budżetu ww. tabele w wersji elektronicznej.
2. Oprócz tabel, o których mowa w ust. 1, Wydział Finansów przekaże dysponentom budżetu drogą elektroniczną, w terminie do 2 sierpnia br., arkusze obejmujące szczegółowe zestawienie dochodów i wydatków w układzie rozdziałów klasyfikacji budżetowej 
i odpowiedzialnych dysponentów z limitami wydatków bieżących, o których mowa w § 7. Dysponenci budżetu przedłożą wypełnione arkusze w wersji elektronicznej i papierowej – podpisanej przez kierownika jednostki / naczelnika wydziału lub kierownika biura UM 
i zatwierdzone przez osobę nadzorującą - w terminach, o których mowa w § 10.

§ 5.
1.	W tabeli D należy ująć dochody w układzie tytułów (źródeł) i klasyfikacji budżetowej, oddzielnie  dla każdego rodzaju zadań. 
2.	W części opisowej  należy podać sposób kalkulacji, uzasadnić ewentualne zmiany stawek  i poziomu dochodów.
3.	Wydział Podatków omówi powiązanie dochodów z uchwałami w sprawie podatków i opłat lokalnych oraz przedłoży propozycje stawek wraz z kalkulacjami.
4.	Wydział Mienia oraz Wydział Spraw Mieszkaniowych sporządzą szczegółowy wykaz nieruchomości przewidywanych do sprzedaży w 2020 roku, a na kolejne lata prognozy finansowej (do 2046 roku włącznie) kwoty zbiorcze. 

§ 6.
1.	W tabeli P w poz. 1 należy podać średnioroczne limity etatów na 2020 rok, wg aktualnego stanu.
2.	Do poz. 2a/ należy przedstawić szacunek wzrostu wydatków z tytułu wzrostu minimalnego wynagrodzenia, które wg propozycji rządowych ma wynieść 2.450 zł (specyfikacja 
wg stanowisk wraz z kalkulacją).
3.	Do poz. 2b/ należy dołączyć omówienie, uzasadnienie i kalkulację innych zmian - 
w stosunku rocznym średnio na etat.
4.	Do poz. 3 należy dołączyć zestawienie przewidywanych wydatków na wypłatę gratyfikacji jubileuszowych, odpraw oraz innych wynagrodzeń pozaetatowych, obliczonych według aktualnych wysokości wynagrodzeń (specyfikacja według tytułów i stanowisk).
5.	W poz. 4 należy wyliczyć kwotę dodatkowego wynagrodzenia rocznego,                                     z uwzględnieniem ewentualnych zmniejszeń puli środków wynikających z przepisów prawa. 
6.	Do poz. 5 należy dołączyć zestawienie niezbędnych wydatków z tytułu umów zlecenia 
i umów o dzieło – z pochodnymi, jeśli występują, wraz ze specyfikacją wg tytułów, kalkulacją i uzasadnieniem. Wydziały i biura, które nie sporządzają tabeli P, ewentualne takie zestawienie dołączą na odrębnym zestawieniu.
7.	Do tabeli należy dołączyć specyfikację wynagrodzeń zwolnionych od naliczenia składek na Fundusz Pracy. 
8.	Ewentualne inne zmiany w kalkulacji wynagrodzeń, uzależnione od późniejszych decyzji, wprowadzone zostaną przez Wydział Finansów, który poinformuje jednostkę 
o dokonanych zmianach.  
Do każdej z wpisywanych kwot w poszczególnych pozycjach muszą być dołączone kalkulacje, specyfikacje lub uzasadnienie.

§ 7.
1.	W arkuszach, o których mowa w § 4 ust. 2, określone zostaną limity wydatków bieżących (pkt 1-5) na 2020 rok, które należy ująć w poszczególnych rozdziałach klasyfikacji budżetowej w podziale na grupy wydatków:
1)	wynagrodzenia,
2)	składki naliczane od wynagrodzeń,
3)	 związane z realizacją statutowych zadań, w tym: wykaz koniecznych do przeprowadzenia remontów oraz wysokość odpisu na ZFŚS według stawek obowiązujących w 2019 roku (wraz z kalkulacją),
4)	 dotacje na zadania bieżące,
5)	 świadczenia na rzecz osób fizycznych, w tym z tytułu wykonywania prac społecznie użytecznych (należy dołączyć kalkulację),
a także podać wydatki
6)	 związane z programami ujętymi w wieloletniej prognozie finansowej -  jeżeli pozostają bez zmian należy potwierdzić na kserokopii załącznika nr 2 do aktualnej uchwały w sprawie wieloletniej prognozy finansowej Miasta Rybnika; w przypadku planowania nowych projektów, których rozpoczęcie wykracza poza 2020 rok, należy załączyć montaż finansowy zadania w układzie załącznika do WPF.
2.	Wydatki majątkowe należy wykazać w poszczególnych rozdziałach klasyfikacji budżetowej z podziałem na inwestycje jednoroczne, inwestycje wieloletnie, zakupy 
i dotacje inwestycyjne. 

3.	W pierwszej kolejności należy zaplanować wydatki na realizację zadań inwestycyjnych, 
na które przygotowywane są wnioski o środki unijne lub inne granty, a także 
na zadania kontynuowane oraz na zadania, na które jest zatwierdzona 
dokumentacja. W przypadku planowania nowych zadań, których rozpoczęcie wykracza poza 2020 rok, należy załączyć montaż finansowy zadania w układzie załącznika do WPF, ze szczególnym podkreśleniem wymaganego wkładu własnego w poszczególnych latach, 
a w uzupełnieniu przedłożyć informację o prognozowanych wysokościach i latach pozyskania dotacji ze środków zewnętrznych. Wydatki związane z programami inwestycyjnymi ujętymi w wieloletniej prognozie finansowej, które pozostają bez zmian, należy potwierdzić na kserokopii załącznika nr 2 do aktualnej uchwały w sprawie wieloletniej prognozy finansowej Miasta Rybnika. 
4.	Dokumenty związane ze środkami unijnymi weryfikuje i podpisuje Naczelnik Wydziału Rozwoju. 

§ 8.
1.	Kalkulowane kwoty muszą być wyczerpująco, ale równocześnie zwięźle, uzasadnione (ewentualnie też udokumentowane). 
2.	Dochody oraz wydatki na zadania realizowane w drodze umów lub porozumień z innymi jst należy podać w wysokości kwot wynikających z zawartych umów lub porozumień, skorygowane o przewidywane zmiany.
3.	RSK, ZZM, ZGM i MOSiR, a także inne jednostki prowadzące działalność o charakterze gospodarczym (sprzedaż usług), przedłożą do 30 sierpnia br. kalkulacje rentowności poszczególnych rodzajów działalności (obiektów, urządzeń lub zadań), które powinny obejmować dochody własne i koszty bezpośrednie oraz narzuty kosztów wydziałowych 
i ogólnozakładowych (lub informację o nierozliczaniu tych kosztów i ich wysokości).
 4. Przedkładane materiały planistyczne mają być tak opracowywane, by możliwe było sporządzenie na ich podstawie uzasadnienia do projektu uchwały budżetowej i materiałów informacyjnych, przewidzianych w § 3 uchwały nr 148/XII/2019 RM z 27.06.2019 r.

§ 9.
Zobowiązuję jednostki budżetowe realizujące program Termomodernizacja obiektów użyteczności publicznej na terenie miasta Rybnika oraz inne inwestycje wpływające na racjonalizację kosztów funkcjonowania do uwzględnienia ich efektów (obniżenia kosztów) 
w kalkulacji wydatków na 2020 rok.

§ 10.
Zobowiązuję do opracowania materiałów planistycznych i ich przedłożenia, za wyjątkiem określonym w § 12, w terminie:
1)	tabele D i P – do 19 lipca br., za wyjątkiem Wydziału Podatków, który przedłoży materiały, o których mowa w § 5 ust. 3 – do 30 sierpnia br.,
2)	pozostałe materiały sukcesywnie, nie później niż:
a)	wydziały Inwestycji oraz Dróg - do 30 sierpnia br.,
b)	pozostałe wydziały / biura UM - do 23 sierpnia br.,
c)	OPS, RSK, ZZM, ZGM, ZTZ i MOSiR - do 30 sierpnia br.,
d)	pozostałe jednostki budżetowe - do 23 sierpnia br.,

§ 11.
Upoważniam Wydział Finansów do zbierania innych informacji i materiałów, niezbędnych do opracowania projektu budżetu miasta Rybnika na 2020 rok, oraz ustalania terminów ich przedkładania.

§ 12.
Wydział Edukacji oraz oświatowe jednostki budżetowe postępują zgodnie z zarządzeniem 
nr 292/2017 PM z 5.05.2017 r. i przekażą do Wydziału Finansów w terminie 
do 13 września br. następujące materiały planistyczne:
1)	kalkulację wydatków bieżących, z uwzględnieniem limitów, o których mowa w § 7,
2)	kalkulację wysokości spodziewanej (należnej) części oświatowej subwencji ogólnej dla gminy i powiatu,
3)	kalkulację wysokości spodziewanej dotacji z budżetu państwa na dofinansowanie działalności przedszkoli,
4)	planowane limity kalkulacyjne etatów i średnie płace pracowników administracji                    i obsługi oraz zestawienie etatów nauczycielskich w poszczególnych OJB, wynikających z arkusza organizacyjnego na rok szkolny 2019/2020,
5)	omówienie ogólnych zasad kalkulacji wynagrodzeń nauczycieli,
6)	projekty planów finansowych OJB w układzie klasyfikacji budżetowej,                                 
7)	specyfikację wydatków na niezbędne remonty budowlane OJB,
8)	wydatki związane z programami ujętymi w wieloletniej prognozie finansowej, które należy potwierdzić na kserokopii załącznika nr 2 do aktualnej uchwały w sprawie wieloletniej prognozy finansowej Miasta Rybnika,
9)	informację o prognozowanych wysokościach dotacji ze środków Unii Europejskiej, budżetu państwa i ewentualnie innych – w podziale na zadania i lata,
10)	całościowe zestawienia dochodów oraz wydatków, w układzie klasyfikacji budże-towej, obejmujące projekty planów finansowych OJB oraz projekt jednostkowego planu Wydziału Edukacji,
11)	zestawienia zbiorcze dla programów finansowanych z udziałem środków unijnych 
i innych zewnętrznych,
12)	zbiorcze zestawienie finansowania zadań oświatowych, z podziałem na subwencjonowane i dotowane oraz pozostałe,
13)	omówienie innych istotnych zagadnień i problemów związanych z planowaniem budżetu na 2020 rok i na lata następne, mając na uwadze zmiany w systemie edukacji, w demografii, w organizacji pracy, w bazie szkolnej i przedszkolnej.

§ 13.
1.	Zobowiązuję do przedkładania do mojej akceptacji materiałów planistycznych dotyczących nowych zadań inwestycyjnych, remontów budowlanych oraz wydatków niezbędnych do realizacji zwiększonego (od 2020 roku) zakresu dotychczas realizowanych zadań.
2.	Opracowane materiały, uzgodnione i zaakceptowane przez osoby nadzorujące, proszę sukcesywnie przedkładać Skarbnikowi Miasta, a ostatnie nie później niż w terminach określonych w § 10.
3.	Przekazane informacje należy z początkiem października ponownie zweryfikować, 
a o ewentualnych zmianach (lub ich braku) do 11 października 2019 roku poinformować na piśmie Skarbnika Miasta. 

§ 14.
Zobowiązuję wydziały/biura i jednostki organizacyjne do niezwłocznego weryfikowania przedkładanych przez Wydział Finansów materiałów kalkulacyjnych roboczej wersji projektu budżetu miasta na 2020 rok.

§ 15.
1.	Wykonanie zarządzenia powierzam Zastępcy Skarbnika Miasta, Naczelnikom Wydziałów i Kierownikom Biur Urzędu Miasta, a także Dyrektorom jednostek budżetowych i instytucji kultury.
2.	Powierzam nadzór nad wykonaniem zarządzenia Zastępcom Prezydenta Miasta, Pełnomocnikowi Prezydenta Miasta i Sekretarz Miasta – każdemu w swoim zakresie,  
a Skarbnikowi Miasta nad całością prac budżetowych.
                    
§ 16.
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.