Drukuj

Kontrole wewnętrzne

Jednostka
Teatr Ziemi Rybnickiej
Kierownik jednostki
Michał Wojaczek
Rodzaj
kontrola problemowa
Znak sprawy
Fn.1711.2.11.2024
Nr upoważnienia
OU-Or.077.328.2024, OU-Or.077.306.2024
Termin
od 16 września 2024 r. do 13 grudnia 2024 r.
Tematyka
Weryfikacja zagadnień związanych ze zwrotem kosztów używania do celów służbowych samochodów osobowych niebędących własnością pracodawcy.
Badany okres
od 1 stycznia 2023 do 30 czerwca 2024
Zalecenia pokontrolne
Pismem z 18 marca Prezydent Miasta Rybnika zobowiązał Dyrektora do realizacji zaleceń pokontrolnych, w szczególności do:
  • Zawierać umowy w zakresie używania pojazdu niebędącego własnością pracodawcy do celów służbowych, które zawierają stawkę za 1 km przebiegu pojazdu zgodnie z obowiązującym rozporządzeniem Ministra Infrastruktury w sprawie warunków ustalania oraz sposobu dokonywania zwrotu kosztów używania do celów służbowych samochodów osobowych, motocykli i motorowerów niebędących własnością pracodawcy,
  • Mając na uwadze zapewnienie właściwego funkcjonowania systemu kontroli zarządczej oraz organizacji pracy Jednostki zaprowadzić ewidencję wyjść służbowych oraz uregulować jej prowadzenie w wewnętrznych procedurach,
  • Zobowiązać pracowników do dokonywania wpisów w ewidencji wyjść służbowych,
  • Zobowiązać pracowników, z którymi zawarto umowy na używanie pojazdu niebędącego własnością pracodawcy do celów służbowych w jazdach lokalnych, do prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu,
  • Zwrotu kosztów za używanie samochodu będącego własnością pracownika do celów służbowych dokonywać na podstawie prowadzonej przez pracownika ewidencji przebiegu pojazdu tzw. kilometrówki. Dokonać stosownych zmian w umowach,
  • Zwiększyć kontrolę merytoryczną nad spójnością danych w ewidencji czasu pracy a listami obecności,
  • Dokonać korekty błędnie rozliczonego zwrotu kosztów za używanie samochodu będącego własnością Pracownika nr 2 do celów służbowych,
  • Zwiększyć kontrolę merytoryczną i rachunkową nad przedkładaną przez pracowników dokumentacją w zakresie rozliczania kosztów za używanie samochodu niebędącego własnością pracodawcy do celów służbowych,
  • Zobowiązać pracowników do składania oświadczeń dotyczących używania pojazdu niebędącego własnością pracodawcy do celów służbowych najwcześniej w ostatnim roboczym dniu miesiąca, którego oświadczenie dotyczy,
  • Dokonać korekty błędnie zrealizowanego zwrotu kosztów za używanie samochodu będącego własnością Pracownika nr 2 do celów służbowych,
  • Mając na uwadze zasadę transparentności i przejrzystości finansów publicznych, w celu zapewnienia spójnych dla całego Miasta zasad ewidencji księgowej należności, roszczeń i zobowiązań wobec pracowników z innych tytułów niż wynagrodzenia, księgowań należy w tym zakresie dokonywać na koncie 234 „Pozostałe rozrachunki z pracownikami”.
    • Odpowiedź jednostki
    Pismem z 17 kwietnia 2025 r. Dyrektor poinformował o sposobie realizacji zaleceń pokontrolnych.
    Publikacja: 16 maja 2025 r. godz. 12:02 Wiktoria Karbowniczek (Młodszy Referent Fn)
    Aktualizacja: 20 maja 2025 r. godz. 09:53 Wiktoria Karbowniczek (Młodszy Referent Fn)