Drukuj

Kontrole wewnętrzne

Jednostka
Teatr Ziemi Rybnickiej
Kierownik jednostki
Michał Wojaczek
Rodzaj
kontrola problemowa
Znak sprawy
Fn.1711.5.14.2025
Nr upoważnienia
OU-I.077.454.2025, OU-I.077.455.2025
Termin
od 4 czerwca 2025 r. do 31 października 2025 r.
Tematyka
weryfikacja zagadnień związanych z przyznawaniem, naliczeniem oraz wypłatą dodatków do wynagrodzeń
Badany okres
od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2024
Zalecenia pokontrolne
Pismem z 12 grudnia 2025 r. Prezydent Miasta Rybnika zobowiązał Dyrektor do realizacji zaleceń pokontrolnych, w szczególności do podjęcia następujących działań:
  • Wprowadzać do Regulaminu wynagradzania wyłącznie takie zapisy, które znajdują odzwierciedlenie w przepisach prawa powszechnie obowiązującego, z poszanowaniem zasad celowości i oszczędności, wynikających z ustawy o finansach publicznych,
  • Dokonać aktualizacji Regulaminu wynagradzania w celu zapewnienia jego zgodności z art. 31 ust. 3 ustawy o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej,
  • Uzasadniać przyznawanie dodatków specjalnych w sposób szczegółowy i precyzyjny, poprzez jednoznaczne wskazanie konkretnych, dodatkowych zadań powierzonych pracownikowi. Uzasadnienia te powinny umożliwiać ocenę zasadności przyznanego dodatku pod kątem celowości, gospodarności i transparentności wydatkowania środków publicznych,
  • Przyznawać dodatek specjalny wyłącznie w przypadkach przewidzianych przepisami, mając na uwadze, że wiąże się on z dodatkowym obciążeniem finansowym instytucji kultury. Wypłata tego świadczenia powinna odbywać się z zachowaniem szczególnej staranności i zasad gospodarowania środkami publicznymi określonych w ustawie o finansach publicznych,
  • Wprowadzić do Regulaminu Wynagradzania zapisy dotyczące zasad pomniejszania dodatku specjalnego,
  • Wprowadzić do Regulaminu Wynagradzania zapisy dotyczące zasad pomniejszania dodatku funkcyjnego,
  • W uzgodnieniu z osobą nadzorującą instytucje kultury (II Zastępcą Prezydenta Miasta Rybnika) podjąć działania w zakresie ujednolicenia zapisów Regulaminu wynagradzania pracowników Teatru z innymi instytucjami kultury w Mieście, z uwzględnieniem przepisów prawa powszechnie obowiązującego oraz zasad celowości i oszczędności dokonywania wydatków, o których mowa w art. 44 ust. 3 pkt 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych,
  • Mając na uwadze zasadę transparentności i przejrzystości finansów publicznych, w celu zapewnienia spójnych dla całego Miasta zasad ewidencji księgowej, ewidencję księgową z tytułu naliczania i przekazania kwot wynagrodzeń na rachunki pracowników należy prowadzić na koncie 231 „Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń”.
Odpowiedź jednostki
Pismem z 9 stycznia 2026 r. Dyrektor poinformował o sposobie realizacji zaleceń pokontrolnych.
Publikacja: 12 stycznia 2026 r. godz. 16:31 Barbara Paprotny (Inspektor Fn)
Aktualizacja: 29 stycznia 2026 r. godz. 15:55 Wiktoria Karbowniczek (Młodszy Referent Fn)