Drukuj

Kontrole wewnętrzne

Jednostka
Muzeum im. o. Emila Drobnego w Rybniku
Kierownik jednostki
Aleksandra Matuszczyk
Rodzaj
kontrola problemowa
Znak sprawy
Fn.1711.5.16.2025
Nr upoważnienia
OU-I.077.459.2025, OU-I.077.458.2025
Termin
od 4 czerwca 2025 r. do 31 października 2025 r.
Tematyka
weryfikacja zagadnień związanych z przyznawaniem, naliczeniem oraz wypłatą dodatków do wynagrodzeń
Badany okres
od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2024
Zalecenia pokontrolne
Pismem z 12 grudnia 2025 r. Prezydent Miasta Rybnika zobowiązał Dyrektor do realizacji zaleceń pokontrolnych, w szczególności do podjęcia następujących działań:
  • Uzasadniać przyznawanie dodatków specjalnych w sposób szczegółowy i precyzyjny, poprzez jednoznaczne wskazanie konkretnych, dodatkowych zadań powierzonych pracownikowi. Uzasadnienia te powinny umożliwiać ocenę zasadności przyznanego dodatku pod kątem celowości, gospodarności i transparentności wydatkowania środków publicznych,
  • Przyznawać dodatek specjalny wyłącznie w przypadkach przewidzianych przepisami, mając na uwadze, że wiąże się on z dodatkowym obciążeniem finansowym instytucji kultury. Wypłata tego świadczenia powinna odbywać się z zachowaniem szczególnej staranności i zasad gospodarowania środkami publicznymi określonych w ustawie o finansach publicznych,
  • Zapewnić jednolite, przejrzyste i zgodne z przepisami prawa zasady organizowania zastępstw za pracowników nieobecnych, niezależnie od przyczyny ich nieobecności,
  • Zapewnić zgodność przyznawania dodatków specjalnych z przesłankami merytorycznymi. Decyzje o przyznaniu dodatku specjalnego powinny wynikać wyłącznie z wystąpienia ustawowych przesłanek, tj. powierzenia pracownikowi dodatkowych zadań o charakterze okresowym, a nie być związane z „wygenerowaniem oszczędności”,
  • Dokonywać aktualizacji regulacji wewnętrznych w przypadku wprowadzania nowych stanowisk pracy lub modyfikacji struktury organizacyjnej,
  • Przyznawać pracownikom zatrudnionym na stanowiskach samodzielnych lub kierowniczych (zgodnie z Regulaminem Wynagradzania Muzeum) dodatek funkcyjny od dnia powstania przesłanek formalnych,
  • Wdrożyć mechanizmy kontroli zarządczej gwarantujące prawidłowe i terminowe wprowadzanie zmian do dokumentacji płacowej,
  • Sporządzać dokumenty kadrowe w sposób zgodny ze stanem faktycznym, z zachowaniem ciągłości dotychczasowych zmian.
  • Przed zatrudnieniem pracownika lub przed zmianą jego warunków zatrudnienia ująć dane stanowisko w Regulaminie wynagradzania,
  • Przestrzegać warunków zawartych porozumień dotyczących refundacji wynagrodzeń,
  • Wprowadzić mechanizmy bieżącej kontroli, które zapewnią zgodność zmian warunków zatrudnienia ze zobowiązaniami wynikającymi z umów i porozumień z podmiotami zewnętrznymi,
  • Wypełnić zobowiązania pracodawcy wynikające z § 3 porozumienia nr 35/2023 w sprawie organizowania prac interwencyjnych i powiadomić Powiatowy Urząd Pracy o dokonanych zmianach warunków pracy i płacy bezrobotnego zatrudnionego w ramach prac interwencyjnych,
  • Zaktualizować Regulamin wynagradzania w zakresie wyłączenia z jego treści postanowień dotyczących zasad wynagradzania kadry zarządzającej,
  • Naliczać dodatek nocny zgodnie z obowiązującą stawką określoną w przepisach prawa pracy.
  • Wprowadzać do Regulaminu wynagradzania wyłącznie takie zapisy, które znajdują odzwierciedlenie w przepisach prawa powszechnie obowiązującego, z poszanowaniem zasad celowości i oszczędności, wynikających z ustawy o finansach publicznych,
  • W uzgodnieniu z osobą nadzorującą instytucje kultury (II Zastępcą Prezydenta Miasta Rybnika) podjąć działania w zakresie ujednolicenia zapisów Regulaminu wynagradzania pracowników Muzeum z innymi instytucjami kultury w Mieście, z uwzględnieniem przepisów prawa powszechnie obowiązującego oraz zasady celowości i oszczędności dokonywania wydatków, o których mowa w art. 44 ust. 3 pkt 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych,
  • Wprowadzać do Regulaminu wynagradzania wyłącznie takie dodatki do wynagrodzenia, które znajdują odzwierciedlenie w przepisach prawa powszechnie obowiązującego, z poszanowaniem zasad celowości i oszczędności, wynikających z ustawy o finansach publicznych,
  • Dokonać korekty wypłat dodatków nocnych za maj 2023 r. i maj 2024 r. oraz dodatku za znajomość języków obcych za styczeń 2024 r., zapewniając ich prawidłową wysokość zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa pracy i regulaminem wynagradzania.
Odpowiedź jednostki
Pismem z 12 stycznia 2026 r. Dyrektor poinformowała o sposobie realizacji zaleceń pokontrolnych.
Publikacja: 12 stycznia 2026 r. godz. 16:48 Barbara Paprotny (Inspektor Fn)
Aktualizacja: 29 stycznia 2026 r. godz. 15:50 Wiktoria Karbowniczek (Młodszy Referent Fn)